季報(bào)表季初資產(chǎn)總額怎么填寫(xiě)，增值稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)
季度初值:1,4,7,10月份的月初數(shù)據(jù).
季度末值:3,6,9,12月的期末數(shù)據(jù).
根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財(cái)稅〔2019〕13號(hào))第二條規(guī)定,從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定.具體計(jì)算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2.
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4.
年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的,以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo).
季初資產(chǎn)總額,沒(méi)有填寫(xiě)0.00就可以了,然后在季末資產(chǎn)總額填寫(xiě)你們資產(chǎn)負(fù)債表上的金額就可以了,記得單位是萬(wàn)元,然后如果季初填寫(xiě)0過(guò)不去的話,就填寫(xiě)一個(gè)最小單位就去,也是可以的.
小微企業(yè)季度增值稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)1、小微企業(yè)季度增值稅申報(bào)表按季填寫(xiě),如所屬期填為1-3月.
2、增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)填表說(shuō)明:
(1)第1欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷售額":錄入應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的不含稅 銷售額,不包括銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額.應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人,應(yīng)稅服務(wù)列的 該欄錄入扣除后的不含稅銷售額,并與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致.
(2)第2欄"稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額":錄入稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票銷售額合計(jì).
(3)第3欄"稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額":錄入稅控器具開(kāi)具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額.
(4)第4欄"銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額":錄入銷售自己使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額,銷售額=含稅銷售額/(1+3%).
(5)第5欄"稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額":錄入稅控器具開(kāi)具的銷售自己使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額.
(6)第6欄"免稅銷售額":自動(dòng)計(jì)算得出銷售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的銷售額,等于第7+8+9欄.
應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人,應(yīng)稅服務(wù)列的該欄錄入扣除后的不含稅銷售額.
(7)第7欄"小微企業(yè)免稅銷售額":錄入符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額,小微企業(yè)按系統(tǒng)原有范圍規(guī)則確定.個(gè)體工商戶和其他個(gè)人不錄入此欄次.
(8)第8欄"未達(dá)起征點(diǎn)銷售額":錄入個(gè)體工商戶和其他個(gè)人未達(dá)起征點(diǎn)(含支持小微企業(yè)免征增值稅政策)的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額,個(gè)體工商戶和其他個(gè)人按系統(tǒng)原有范圍規(guī)則確定.小微企業(yè)不得錄入此欄次.
季度增值稅申報(bào)表是按照季度填寫(xiě)的，其中的所屬期是1至3月，里面稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額指的是稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票銷售額合計(jì)，還有很多這樣的數(shù)據(jù)可以看看下文，在看完季報(bào)表季初資產(chǎn)總額怎么填寫(xiě)，增值稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)后，還想學(xué)到更多的可以點(diǎn)擊上方的卡片。