季報減免所得稅明細表怎么填寫

減免所得稅優(yōu)惠明細表如何填寫

1、第1行"合計":填報2行+4行+5行+6行的金額.

2、第2行"一、符合條件的小型微利企業(yè)":根據(jù)企業(yè)所得稅法和相關(guān)稅收政策規(guī)定,符合小型微利企業(yè)條件的納稅人填報的減免所得稅額.包括減按20%稅率征收(減低稅率政策)和減按10%稅率征收(減半征稅政策).

3、第4行"二、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)":填報享受國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠的減免稅額.本行=《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類,2015年版)》第9行或第20行×10%的積.

4、第5行"三、減免地方分享所得稅的民族自治地方企業(yè)":填報納稅人經(jīng)民族自治地方所在省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準,減征或者免征民族自治地方的企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的企業(yè)所得稅金額.

5、第6行"四、其他專項優(yōu)惠":填報第7行+8行+…+30行的金額.

A類報表中的減免所得稅額是根據(jù)什么算的

1、A類報表中的減免所得稅額是根據(jù)來企業(yè)稅收優(yōu)惠明細表來算的;

2、減免所得稅額包括免稅收入、免稅所得、減免所得、減免稅額(包括小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新企業(yè)政策優(yōu)惠等)

3、"應(yīng)納所得稅額"第6行按照第4行利潤總額(或?qū)嶋H利潤額)*25%填報,將小型微利企業(yè)減免的稅額填自在第7行"減免所得稅額".按第4行利潤總額(或?qū)嶋H利潤)*5%填報.

(1)上一納稅年度應(yīng)納稅所得額低于10萬元(zd含10萬元),預(yù)繳時累計應(yīng)納稅所得額不超過10萬元的,填報申報表"應(yīng)納稅所得額"與15%的乘積;?

(2)上一納稅年度應(yīng)納稅所得額低于10萬元(含10萬元),預(yù)繳時累計應(yīng)納稅所得額超過10萬元但不超過30萬元的,以及上一納稅年度應(yīng)納稅所得額超過10萬元但不超過30萬元的,填報申報表"應(yīng)納稅所得額"與5%的乘積.

這個報表是根據(jù)企業(yè)稅收優(yōu)惠明細表來計算的，其中減免所得稅額包括免稅收入、免稅所得、減免所得、減免稅額，其它的欄目填寫也是可以參考文中的解析，現(xiàn)在知道了季報減免所得稅明細表怎么填寫后，對于減免稅額政策和報表的填寫有疑惑的地方可以直接來問的老師。