企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)操作流程是什么
正常的申報(bào)操作流程分為基礎(chǔ)設(shè)置、申報(bào)表選擇、申報(bào)表填寫(xiě)、申報(bào)數(shù)據(jù)檢查、申報(bào)發(fā)送、稅款繳納、查詢(xún)打印7個(gè)步驟：
一、基礎(chǔ)設(shè)置
3個(gè)項(xiàng)目：納稅人信息、法定比例、預(yù)繳及結(jié)轉(zhuǎn)信息。
1、納稅人信息：
下面的提示是因?yàn)槲覀兓A(chǔ)信息表中沒(méi)有選擇會(huì)計(jì)制度而出現(xiàn)的。
頻繁出錯(cuò)問(wèn)題：
(1)保存基礎(chǔ)信息時(shí)提示投資比例合計(jì)不等于100%
(2)股東列表填寫(xiě)不完整，但是檢查軟件中都已經(jīng)按要求填寫(xiě)了。
附:其實(shí)我們檢查時(shí)會(huì)發(fā)現(xiàn)在下面的空白行中我們選擇了其中的一個(gè)項(xiàng)目，把上圖中第二行證件類(lèi)型選擇了組織機(jī)構(gòu)代碼，后面又沒(méi)有填寫(xiě)相關(guān)的信息，不需要填寫(xiě)此行時(shí)，把選擇的項(xiàng)目去掉(即改成請(qǐng)選擇)，重新保存就可以了。
2、法定比例：
這里可以設(shè)置的只有職工教育經(jīng)費(fèi)、廣宣費(fèi)的扣除比例，不管是否需要修改一定要點(diǎn)擊保存，否則后面簡(jiǎn)化選表或申報(bào)表填寫(xiě)時(shí)會(huì)提示請(qǐng)先設(shè)置基礎(chǔ)信息。
3、預(yù)繳及結(jié)轉(zhuǎn)信息：
這里需要關(guān)注”際已預(yù)繳的所得稅”這個(gè)數(shù)據(jù)是所得稅季(月)度申報(bào)時(shí)預(yù)繳的稅款，會(huì)直接影響我們匯算清繳的稅款，數(shù)據(jù)不正確時(shí)可以點(diǎn)擊“重新取數(shù)”從稅局端重新下載，如果還是不正確就得聯(lián)系稅局核實(shí)了。
二、簡(jiǎn)化選表
匯算清繳的報(bào)表共52張，并不是每張報(bào)都需要填寫(xiě)，“簡(jiǎn)化選表”這里可以選擇需要申報(bào)的報(bào)表。
三、申報(bào)表填寫(xiě)
部分企業(yè)會(huì)涉及到2類(lèi)報(bào)表的填寫(xiě)“匯算清繳”和“年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表”
1、匯算清繳報(bào)表：
我們先來(lái)看匯算清繳報(bào)表的填寫(xiě)，需要點(diǎn)擊左側(cè)的申報(bào)表智能填寫(xiě)，然后按工作區(qū)顯示的步驟采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、補(bǔ)充填寫(xiě)、生成主表來(lái)填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)。
2、年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表：
現(xiàn)在看一下關(guān)聯(lián)表的填寫(xiě)，第一步需要選擇需要填報(bào)的報(bào)單，其中前三張報(bào)表必需填寫(xiě)，軟件中已經(jīng)做了控制，不能選擇不填報(bào)。
在報(bào)表填寫(xiě)時(shí)需要注意在填寫(xiě)“暫不能填寫(xiě)”的報(bào)告時(shí)需要先填寫(xiě)相關(guān)的附表，如下圖需要先填寫(xiě)關(guān)聯(lián)關(guān)系表才可以填寫(xiě)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)匯總表。
四、申報(bào)數(shù)據(jù)檢查
報(bào)表填寫(xiě)好之后，再申報(bào)前需要先進(jìn)行申報(bào)數(shù)據(jù)檢查，盡量降低申報(bào)錯(cuò)誤的情況。軟件中提供了申報(bào)自查、涉稅數(shù)據(jù)檢測(cè)工具、節(jié)稅空間提醒的工具。
五、申報(bào)發(fā)送
報(bào)表填寫(xiě)無(wú)誤后就可以進(jìn)行申報(bào)了。
六、稅款繳納
申報(bào)成功報(bào)可以通過(guò)軟件左側(cè)“稅款繳納”進(jìn)行網(wǎng)上繳稅。
七、查詢(xún)打印及作廢
1.查詢(xún)打印
點(diǎn)擊“匯算清繳”模塊，軟件左側(cè)“申報(bào)查詢(xún)”→“歷史申報(bào)結(jié)果”
2. 申報(bào)作廢
軟件中的作廢操作需要在征期內(nèi)且沒(méi)有扣款的情況下才可以使用。
閱讀完上文中七個(gè)操作流程的詳細(xì)內(nèi)容后，相信大家應(yīng)該知道企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)操作流程是什么了吧，大家看完若沒(méi)有問(wèn)題的可以領(lǐng)取文中的資料學(xué)習(xí)更多匯算知道，有問(wèn)題就咨詢(xún)?cè)诰€會(huì)計(jì)老師解答。