年度企業(yè)所得稅匯算清繳辦理的資料有哪些

匯算清繳需要哪些資料

1、營業(yè)執(zhí)照副本復印件

2、國稅、地稅副本復印件、外匯登記證(外企適用)復印件(蓋章)

3、公司本年度的總賬、明細賬以及會計憑證

4、本年度(1-12月)資產負債表、利潤表、現金流量表(蓋章)

5、本年度納稅申報表

6、驗資報告

7、以前年度所得稅匯算清繳鑒證報告

8、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復印件(蓋章)

9、每月份個稅電子回單(蓋章)

10、企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表(4個季度)復印件(蓋章)

11、現金盤點表、銀行對賬單以及余額調節(jié)表(蓋章)

12、固定資產盤點表、固定資產及折舊計提明細表(蓋章)

13、享受優(yōu)惠政策的稅務機關文件及相關證明文件的復印件

14、企業(yè)基本情況表

企業(yè)所得稅匯算清繳需要準備的資料

1、企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表;

2、企業(yè)的財務報表;

3、備案事項相關資料;

4、母公司及其子公司的基本情況，子公司的征稅方式及其預繳稅款情況;

5、委托中介申報的，應出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機構出具的包括納稅調整的項目、原因、依據、計算過程、調整金額等內容的報告;

6、如果涉及關聯方業(yè)務往來的，要同時報送關聯業(yè)務往來報告表;

7、其他主管稅務機關要求報送的資料。如果納稅人采用電子申報，應按照有關規(guī)定保存有關資料或附報紙質納稅申報資料;

8、實行跨地區(qū)經營匯總繳納企業(yè)所得稅的納稅人，由總機構統(tǒng)一計算應納稅所得額和應納所得稅額，按照上述規(guī)定，在匯算清繳期內向所在地主管稅務機關辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報，進行匯算清繳?？倷C構應將分支機構及其所屬機構的營業(yè)收支納入總機構匯算清繳等情況報送各分支機構所在地主管稅務機關;

9、實行合并繳納企業(yè)所得稅的納稅人，在匯算清繳期內，由總公司向匯繳企業(yè)所在地主管稅務機關報送匯繳企業(yè)及各個成員企業(yè)合并計算填寫的企業(yè)所得稅年度納稅申報表，統(tǒng)一辦理匯繳企業(yè)及其成員企業(yè)的企業(yè)所得稅匯算清繳;

好啦!有關年度企業(yè)所得稅匯算清繳辦理的資料有哪些的內容到這里就分享結束了，具體需要什么資料都在上文一一說明了，大家好好看看，申報時不要遺漏了哪一個資料。對此還想學習更多匯算清繳知識的也可以領取上文的卡片學習!