企業(yè)所得稅的季報要如何填列

所得稅季報如何填列

所得稅季報本月數(shù)怎么填列

增值稅申報的話,

有本月數(shù)和累計數(shù)的,是老的會計準則的報表,所以填3月份數(shù)據(jù)就可以了.

如果報表是本期數(shù)和上期數(shù)的,那就是新會計準則的報表,需要填1到3月的累計數(shù),另一邊填去年1到3月額累計數(shù).

如果是所得稅季報的話,

是填當季度的數(shù)字(如果是第一季的話就是1到3月的累計數(shù),如果是第二季的話就是4到6月的累計數(shù))

資產(chǎn)處置損益明細表怎么填列

1、'賬面價值(1)'列:填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項資產(chǎn)賬面價值的金額.

2、'計稅基礎(2)'列:填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項資產(chǎn)計稅基礎的金額,即取得資產(chǎn)時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的余額.

3、'可變現(xiàn)價值或交易價格(3)'列:填報納稅人清算過程中各項資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格的金額.

4、'資產(chǎn)處置損益(4)'列:填報納稅人各項資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格減除其計稅基礎的余額.等于'可變現(xiàn)價值或交易價格(3)'列-'計稅基礎(2)'列.

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