國(guó)稅季度申報(bào)表怎么填寫(xiě)
利潤(rùn)表為會(huì)計(jì)重要財(cái)務(wù)報(bào)表之一，由于它反映的是某一期間的情況，所以，又稱為動(dòng)態(tài)報(bào)表。利潤(rùn)表主要計(jì)算及顯示公司的盈利狀況。合伙經(jīng)營(yíng)和有限公司的利潤(rùn)表中會(huì)在計(jì)算公司凈盈利后加入分配帳，以顯示公司如何分發(fā)盈利。
填寫(xiě)國(guó)稅季度利潤(rùn)表的方法：一般稅務(wù)局的利潤(rùn)表都是按季度申報(bào)，當(dāng)期就是這一季度，比如現(xiàn)在填4季度，那就是10-12月的填入當(dāng)期，累計(jì)就是1-12月的。
按賬面的金額如實(shí)填列，營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用等都需要填的。
國(guó)稅增值稅季度申報(bào)表怎么填1、填寫(xiě)日期
首先需要填寫(xiě)的就是日期，這個(gè)日期并不是填寫(xiě)報(bào)表的日期，而是稅款所屬期。小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來(lái)填寫(xiě)，比如第一個(gè)季度就是1月份到3月份，所以這個(gè)日期不要填錯(cuò)了。
2、填寫(xiě)本期數(shù)據(jù)
小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表的本期數(shù)據(jù)就是當(dāng)季度的數(shù)據(jù)，同時(shí)還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù)，這兩項(xiàng)是填寫(xiě)在不同列的，所以需要分清楚。
3、本年累計(jì)數(shù)據(jù)
本年累計(jì)數(shù)據(jù)就是從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù)，這是一個(gè)合計(jì)數(shù)據(jù)，包含了本期數(shù)據(jù)。所以填寫(xiě)申報(bào)表的時(shí)候，要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù)，還是本年累計(jì)數(shù)。
4、填寫(xiě)專(zhuān)用發(fā)票數(shù)據(jù)
小規(guī)模納稅人本身是不可以開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開(kāi)具。此部分增值稅專(zhuān)用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫(xiě)在第二欄，第一欄填寫(xiě)：第二欄和第三欄的合計(jì)數(shù)，小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通季度超過(guò)9萬(wàn)的，數(shù)據(jù)填寫(xiě)在第三欄。
5、填寫(xiě)普通發(fā)票數(shù)據(jù)
小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通發(fā)票數(shù)據(jù)，填寫(xiě)在報(bào)表的第十欄，第九欄填寫(xiě)：第十欄，第11欄，第12欄的合計(jì)數(shù)。強(qiáng)調(diào)一下：第十欄是填寫(xiě)季度不超過(guò)9萬(wàn)的普票數(shù)據(jù)，超過(guò)9萬(wàn)的填寫(xiě)在第3欄。
6、填寫(xiě)本期應(yīng)納稅
本期應(yīng)納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅，填寫(xiě)在報(bào)表的第15欄。
7、填寫(xiě)應(yīng)補(bǔ)退稅
如果小規(guī)模納稅人本期有預(yù)繳的稅金，比如讓稅局工作人員幫忙開(kāi)具的增值稅發(fā)票，通常都是需要先繳納增值稅的，這部分已經(jīng)繳納的增值稅填寫(xiě)在第21欄。第22欄本期應(yīng)補(bǔ)退稅額，填寫(xiě)最終需要繳納的增值稅。
看了文章后，應(yīng)該知道了季報(bào)表中的本期應(yīng)納稅是本期小規(guī)模納稅人初始計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅，需要填在報(bào)表里的第15欄，而應(yīng)補(bǔ)退稅是小規(guī)模納稅人的本期預(yù)繳的稅金，整篇國(guó)稅季度申報(bào)表怎么填寫(xiě)的內(nèi)容看完，還有哪里不懂的可以直接請(qǐng)教的老師，老師一定結(jié)合實(shí)際案例教你怎么做。